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关于山东巨野县国税局内控预防体系建设的调研报告

于伟 常凤梅    第三教学部    点击次数:7206

    巨野县位于山东省菏泽市东部。总面积1300多平方千米,人口90多万。巨野县国税局成立于一九九四年七月,现有在职干部职工184人,其中党员122人,大专以上文化程度164人。县局机关下设八个行政科室,一个事业单位,一个直属机构和六个管理分局,肩负着全县4330余户纳税单位和个人的税收征收管理工作。由于当前某些税收管理制度的缺失和不完善,无时不增加着税务执法人员的执法风险。巨野县税务局党组为有效加强本系统反腐倡廉建设,遵循“更加注重治本,更加注重预防,更加注重制度建设”的治理腐败理念,本着以人为本原则,从保护和关爱广大干部立场出发,为确保税收执法风险得到有效防范和持续化解,将预防职务犯罪的“关口”前移,引入风险管理理念,与时俱进开展了内控预防体系建设。
    一、 基本情况
    (一)巨野县国税局内控预防体系的架构
    巨野县国税局成立了内控预防领导小组,设立内控预防工作办公室,组建内控预防人才库。设置实现内控预防的计划、执行、考核、处理四个职能部位,计划职能部位人员负责制定工作方案,对领导类、税收执法类、行政管理类、公共管理类进行廉政风险点的查找。执行职能部位为落实防范措施细化为事前防范、事中监控、事后追究。通过执行规范教育、岗位风险教育、职业道德教育等风险教育手段实现事前预防,通过内部考核和外部监督两个渠道实现事中监控,内部考核通过蓝盾监察(令)管理办法、岗位积分制管理办法、责任追究试行办法、税源专业化管理办法来规范和制约。外部监控通过特约监察员、人大代表政协委员、纪委监察部门、廉内助、纳税人实现。考核职能部位分析所下达的蓝盾一级、二级、三级监察令的执行结果。处理职能部位负责修正风险内容、落实责任追究、完善防范机制。
    (二)特色与创新
    1.信息支撑下的三级监察令运行平台。为使内控预防工作和税收征管工作做到紧密结合,巨野县国税局针对原有征管模式及权力运行过于集中,容易产生为税不廉、失职渎职等税收执法风险的弊端,积极探索控权与绩效相结合的征管手段,不断优化税收征管流程,分解税收管理权,实施税源专业化管理,以山东省国税局“纳税评估系统”、“税收分析预警系统”为依托,开发应用了《税收风险管理信息平台》,对基层分局日常工作划分为分析评估,信息采集与调查核查、评定审批、综合管理等四个岗位管理。对《税收风险管理信息平台》产生的风险信息以及科室分局出现的风险信息由各责任单位传递到监察部门,再由监察部门进行筛选、提醒、发布预警、跟踪、考核和解除,通过全程监控,使执法风险得到有效控制和提前化解。
    2.蓝盾监察令。(1)蓝盾监察令的喻意。蓝色,为国税标识色,代表国税机关和广大国税干部。盾牌,全系统建立起防范风险、保护干部的坚实盾牌,表现国税机关防范执法风险的信心和决心。监察令,区别以往一般性文件要求,突出紧急程度,各级各岗位必须无条件执行。(2)三级监察令的签署。一级监察令由监察室主任签署,监督的事项主要是税收执法类岗责风险点所提示的中高级别风险,并协调有关科室跟踪监察;二级监察令由纪检组长签署;督导的事项主要是县局安排的重大集中活动以及一级监察令下达后没有完成的事项及违反工作纪律、廉政工作纪律需调查的工作事项,并召集相关科室跟踪监察;三级监察令由县局一把手签署,督导的事项主要是全局统筹考虑的重大事项及风险级别较高、违反工作规程或廉政纪律风险关系重大需组成专门小组调查的以及二级监察令下达后没有完成的事项,局长办公会研究组成跟踪问效班子对监察令所查事项跟踪监察,并对有关责任人视情立案调查。(3)蓝盾监察工作流程。 组建蓝盾监察办公室负责各环节廉政情况、监察职责履行情况,对税源专业化管理每个环节监控纠差,对不能认真履行岗位职责以及违规违纪人员进行处理。蓝盾监察办公室分设分析评估岗、信息采集与调查核实岗、评估审批岗、综合管理岗。分析评估岗负责数据采集、提取和承接、模板设置和维护、风险识别与审批终结和验证等,信息采集与调查核实岗负责承接核查、拟定处理意见及业务衔接等,评估审批岗负责对信息核查拟定的处理意见进行评定审批并提出执行意见、转综合管理岗执行,综合管理岗负责承接执行日常巡查和反馈结果。各岗位与蓝盾监察办公室之间分别由分局兼职监察员和科室兼职监察员负责接收、传递、办理、反馈。
    (三)体系保障
        1.风险防范双轨制保障。岗位责任双轨制,各级各部门负责的税务干部实行风险预防控制一岗两责,对本单位廉政建设、风险教育、风险控制负总责。
    权力责任双轨制,干部任职、岗位转换、交流时,在授予岗位职责的同时,签订岗位风险责任状,提醒干部时刻注意岗位风险,正确履行岗位职责,积极防范执法风险。
    执法监督双轨制,各岗位在办理风险信息业务时,第一时间必须向监察部门传递,并随业务运行环节,层层向监察部门传递信息,形成税收执法权、行政管理权工作接点层层公开,预防监督无处不在的双轨制运行格局。
    业绩评定双轨制,对工作进行年终考评时,在对责任科室和岗位业务运作情况进行质量考评的同时,也要加强对作业风险控防情况的监察考核,对工作落实不到位存有为税不廉等行为的给予责任追究。
    2.全面的信息来源保障。蓝盾风险管理办公室的信息来源有:局长办公会或局领导提供的信息;税收预警系统、纳税评估系统、CTAIS系统所提示的风险信息;特约监察员社会信访举报,行风投诉等提供的外部信息;税收管理信息平台筛选的疑点信息;县局数据分析岗和监察督办转来的信息;省市县局组织的各类税收执法检查和执法监察反馈的信息及其他渠道采集获取的信息。由巨野县国税局各科室,分局兼职监察员依照《岗位风险手册》列示的风险信息及时收集本单位风险信息源,第一时间传递到监察部门,由监察部门对信息源进行筛选、发布。保障、保证风险信息的全面、真实和准确。
    3.人力保障。县局将内控预防工作纳入“一把手”管理工程,成立以党组书记局长为组长的内控预防工作领导小组,专门建立了风险与分析办公室,各科室、分局配备一名业务精通,素质较高,责任心强的干部为兼职监察员,统一由内控预防办公室管理调配,纳入内控预防人才库管理,为内控预防工作开展奠定了坚实的组织基础。
    4.考核问效保障。蓝盾监察工作纳入目标管理考核,对办理意见和结果认真把关严格审核。实行办理不认真,敷衍了事的退回承办单位重新办理制,并按目标管理考核办法和专项考核办法扣分及进行经济处罚或对相关人员进行责任追究。被下达《三级蓝盾监察令》的取消承办单位年底评先树优资格,扣发岗位责任人员半年考核奖,视情况组织专门班子进行立案调查,后果严重的给予相应的党政纪处分,涉嫌违法犯罪的,依法移送有关部门处理。
    二、取得的成效
        通过内控预防体系建设改革和创新,增强了税务干部廉洁自律的意识,加强了严格按执法程序工作的行为自律的意识,对于预防职务犯罪,预防和惩治腐败的发生,起到了有效的促进作用,具体主要体现在:
    一是改变了过去监查部门是对出现的问题事后追究的管理模式,变为事前预放﹑事中跟踪,实现了监督环节管控前移,达到了保护干部﹑爱护干部的目的。
    二是权力分解,权力运行程序更加明确,责任得到进一步落实,把预防腐败的要求落实到各个环节,从源头上防范了腐败行为。
    三是三级监察令的推行因为其细致的排查性使职工主动防范风险的意识大大增强,加强了自我保护能力。
    四是促进规范服务,纳税人满意度稳步提升,实现了国税系统纳税服务零投诉。
    五是提升了税收管理效能,通过对纳税评估和预警疑点信息的跟踪监察,自2011年元月运行以来累计评估税款1257万元,有力的推动了税收中心工作,为地方经济发展做出了贡献。
    三、调研成果与感悟
    (一)精神的鼓舞
    本次调研是在2011年11月末进行的,恰逢天气寒冷、风雪交加,但是山东省局教育处、菏泽市局局长办公室、监察室、教育科,及巨野县局的党组和监察室及教育科为我们能够成功顺利的完成调研计划并提供了大量的人力和物力支持。感动之余备受鼓舞,山东的精神力量与智慧的结晶给我们教育培训一线的老师提供了丰富的给养。
    (二)创新与精益求精的感动
    在简陋的办公条件下,巨野县国税局全局职工干劲十足表现出极强的学习力和创造力,创新与进步的文化氛围让我们感动。巨野县国税局在内控体系建设上有突破有创新成体系,值得推广和借鉴。
    (三)调研与送教相结合的模式探索
        我们培训老师走出校园,来到了基层一线税务干部的工作中,同时我们也把培训的课题带给了一线的税务干部,在巨野县调研结束后,又为巨野的税务干部送上一堂《阳光心态》的专题讲座,给一线基层税务干部带来精神的动力和补给。探索性的尝试了调研与送教上门的双赢模式。
        调研是教学的基础和前提,协作是组织的保障,为了培训事业的发展,为了培训为税务干部服务的宗旨,我们迈出了实践调研的踏实步履。

    作者简介:
    于伟(1972—),女,辽宁大连人,万博平台网址第三教学部讲师。
    常凤梅(1970—),女,辽宁大连人,万博平台网址第三教学部副教授。

编辑:朱有立    审核:周亚县    发布:温泉    2013-10-16 09:44:42    

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